Comment payer moins d'impôts ?

Comment payer moins d’impôts sur son entreprise ?

La fiscalité des entreprises peut parfois sembler écrasante, surtout pour les petites et moyennes entreprises. Toutefois, il existe plusieurs stratégies légales pour réduire la charge fiscale de votre entreprise. Que vous soyez auto-entrepreneur, gérant d’une SARL ou président d’une SAS, il est possible d’alléger vos impôts tout en restant dans le cadre légal. Voici les solutions clés pour optimiser la fiscalité de votre entreprise.

1. Choisir le bon statut juridique pour votre entreprise

Le choix de la structure juridique de votre entreprise est une décision stratégique qui peut influencer de manière significative le montant de vos impôts.

Pourquoi c'est important ? Chaque structure juridique est soumise à un régime fiscal spécifique. Par exemple, les auto-entrepreneurs bénéficient d’un régime simplifié, tandis que les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés (IS) ont plus de flexibilité pour optimiser leur fiscalité.

Solutions pour réduire vos impôts :

• Auto-entrepreneur : Si vous exercez une activité avec un chiffre d’affaires modeste, le statut d'auto-entrepreneur vous permet de bénéficier d’un prélèvement forfaitaire libératoire, ce qui simplifie le calcul de vos impôts.
• SARL et SAS : Ces statuts permettent de choisir entre l’impôt sur les sociétés (IS) ou, dans certains cas, l’impôt sur le revenu (IR). Opter pour l’IS peut être intéressant si vous réinvestissez vos bénéfices dans l’entreprise, car le taux d’imposition sur les sociétés peut être inférieur à celui de l’IR.
  
  

2. Opter pour l’impôt sur les sociétés (IS)

Pour les entreprises sous forme de SARL, SAS ou EURL, SASU, choisir l’impôt sur les sociétés (IS) peut être une stratégie efficace pour réduire la charge fiscale.

Pourquoi c'est une solution ? L’impôt sur les sociétés vous permet de bénéficier d’un taux d’imposition plus favorable. En 2024, le taux normal de l’IS est de 25%, avec un taux réduit de 15% sur les premiers 42 500 euros de bénéfices. Ce taux est souvent plus avantageux que les tranches d’imposition de l’impôt sur le revenu.

Comment l’exploiter ?

• Réinvestissez les bénéfices dans l’entreprise pour réduire le montant imposable.
• Profitez du taux réduit de 15% sur les premiers bénéfices, si vous remplissez les conditions (CA inférieur à 10 millions d’euros, capital détenu à 75% par des personnes physiques).
  
  

3. Optimiser vos charges déductibles

La plupart des entreprises peuvent déduire certaines dépenses professionnelles de leur résultat imposable. Cette pratique permet de réduire le montant du bénéfice soumis à l’impôt.

Pourquoi c'est avantageux ? Les charges déductibles permettent de diminuer votre base imposable, ce qui diminue directement le montant de vos impôts.

Exemples de charges déductibles :

• Frais de déplacement et de repas : Les frais engagés pour des missions professionnelles sont déductibles.
• Frais de location et d’achat de matériel : Loyer, achats de matériel informatique, véhicules de société, etc.
• Frais de formation : Si vous suivez des formations professionnelles pour améliorer vos compétences en gestion ou en marketing, ces dépenses sont déductibles.
• Amortissement des biens : Les investissements dans des biens durables (ordinateurs, véhicules, machines) peuvent être amortis sur plusieurs années et déduits de votre bénéfice imposable.
  
  

4. Utiliser le crédit d'impôt pour la formation des dirigeants

Les dirigeants d’entreprises peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt lorsqu’ils suivent des formations dans le cadre de leur fonction. Ce crédit permet de déduire une partie du coût de la formation de vos impôts.

Comment ça fonctionne ? Le montant du crédit d'impôt est calculé sur la base du nombre d’heures de formation, dans la limite de 40 heures par an, au taux horaire du SMIC.

Avantage :

• Ce crédit d’impôt permet d’alléger la charge fiscale tout en vous formant pour mieux gérer votre entreprise.
  
  

5. Profiter des dispositifs d’exonération d’impôts

Il existe plusieurs dispositifs d’exonération d’impôts pour les entreprises installées dans certaines zones géographiques ou exerçant certaines activités.

Exemples de dispositifs :

• Zones franches urbaines (ZFU) : Si votre entreprise est implantée dans une ZFU, vous pouvez bénéficier d’une exonération partielle ou totale d’impôt sur les bénéfices.
• Jeunes entreprises innovantes (JEI) : Les entreprises investissant dans la recherche et développement (R&D) peuvent bénéficier d’exonérations fiscales et sociales.
• Régime de la micro-entreprise : Si vous êtes auto-entrepreneur et que vous ne dépassez pas certains seuils de chiffre d’affaires, vous êtes exonéré de TVA et vous bénéficiez d’un régime fiscal simplifié.
  
  

6. Utiliser le crédit d’impôt recherche (CIR)

Si votre entreprise investit dans la recherche et le développement, vous pouvez bénéficier du crédit d’impôt recherche (CIR), qui permet de récupérer une partie des dépenses engagées dans des activités de R&D.

Pourquoi c'est avantageux ? Le CIR vous permet de déduire 30% des dépenses de recherche (jusqu’à 100 millions d’euros) de vos impôts. Si le montant de l’impôt dû est inférieur au montant du crédit, la différence vous est remboursée.

Comment en bénéficier ?

• Vos projets doivent répondre aux critères de la R&D, c'est-à-dire qu'ils doivent concerner des activités de recherche fondamentale, de développement expérimental ou d'innovation.
• Pensez à bien documenter vos projets pour justifier vos demandes auprès de l’administration fiscale.
  
  

7. Créer une holding pour optimiser la fiscalité

La création d’une holding est une stratégie souvent utilisée par les entrepreneurs pour bénéficier d’avantages fiscaux, notamment en matière d’imposition sur les dividendes.

Pourquoi c'est intéressant ? La holding permet de consolider les résultats des différentes filiales et de bénéficier du régime fiscal de l’intégration. Elle permet également de profiter du régime mère-fille, qui exonère les dividendes reçus par la holding de l’impôt sur les sociétés à hauteur de 95%.

Comment mettre en place une holding ?

• Créez une société holding qui détient les parts de vos autres sociétés.
• Assurez-vous de remplir les conditions pour bénéficier du régime mère-fille (participation d’au moins 5% dans les filiales).
  
  

8. Rémunérer vos associés et dirigeants de manière optimisée

La manière dont vous choisissez de vous rémunérer (et de rémunérer vos associés) peut avoir un impact significatif sur les impôts à payer.

Pourquoi c'est une solution ? Vous pouvez choisir de vous rémunérer par des dividendes ou par des salaires. Les dividendes sont moins taxés que les salaires, mais ils sont également soumis à la flat tax de 30%. Selon votre situation, il peut être avantageux d’alterner entre ces deux formes de rémunération.

Comment l’exploiter ?

• Si vous êtes gérant majoritaire, optez pour une rémunération partielle sous forme de dividendes afin de limiter les cotisations sociales.
• En tant que président d’une SAS, vous pouvez moduler votre rémunération pour bénéficier des avantages du statut assimilé salarié tout en optimisant les dividendes.
  
  

Conclusion : Planifiez pour payer moins d’impôts

Réduire vos impôts de manière légale repose sur une bonne planification et une gestion rigoureuse. En choisissant le bon statut juridique, en optimisant vos charges déductibles et en profitant des dispositifs fiscaux avantageux, vous pouvez significativement alléger la charge fiscale de votre entreprise.

Chez Mosaic, nous accompagnons les entrepreneurs dans la gestion de leur fiscalité, en leur proposant des stratégies sur mesure pour payer moins d’impôts tout en restant dans le cadre légal.

Contactez-nous pour un accompagnement personnalisé et bénéficiez de conseils d’experts pour optimiser vos impôts dès aujourd’hui.